Как заполнить раздел 2 в 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь 30.12.2019 года?

Comments

• Цитата: Добрый день!У нас ЗП выплачивается в последний рабочий день месяца. За декабрь ЗП выплатили 30.12.19 и в этот же день перечислили НДФЛ.Подскажите, пожалуйста, как в таком случае правильно заполнить 6-НДФЛ раздел 2?Эта выплата должна попасть в раздел 2 отчета за 2019 годстр.100 - 31.12.19стр.110 - 30.12.19стр.120 - 31.12.19

  Добрый день!
  Этот вариант верный.
  Посмотрите аналогичное обсуждение:Как в расчете 6-НДФЛ отразить преждевременную выплату зарплаты за декабрь?
  И статью: «Новогодняя» зарплата: как рассчитаться с работниками до 31 декабря и не «нарваться» на штрафы
• Добрый день,
  

  Цитата: У нас ЗП выплачивается в последний рабочий день месяца. За декабрь ЗП выплатили 30.12.19 и в этот же день перечислили НДФЛ.Подскажите, пожалуйста, как в таком случае правильно заполнить 6-НДФЛ раздел 2?Эта выплата должна попасть в раздел 2 отчета за 2019 год

  Верно будет так:
  100 - 31.12.2019 (п. 2 ст. 223 НК)
  110 - 30.12.2019 (п. 4 ст. 226 НК)
  120 - 31.12.2019 (п. 6 ст. 226 НК)
  т.е. ваш вариант № 1, т.к. по стр. 120 отражаем:
  

  Цитата: по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;

  т.е. срок перечисления НДФЛ в соответствии с НК, а это:
  

  Цитата: 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налогане позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

  Доход выплатили 30.12.2019, сл-но НДФЛ обязаны перечислить не позднее 31.12.2019 - именно эту дату и отражаем по стр. 120 Р2 отчете 6-НДФЛ за 2019 год.
• Спасибо большое за ответы!
  Почитала по ссылкам и подскажите, пожалуйста, на сколько велика вероятность, что наш НДФЛ, перечисленный 30.12.19 ИФНС не засчитает как НДФЛ?
• Цитата: Почитала по ссылкам и подскажите, пожалуйста, на сколько велика вероятность, что наш НДФЛ, перечисленный 30.12.19 ИФНС не засчитает как НДФЛ?

  Думаю, будет зачтен. Вы 30.12.2019 удержали налог и перечислили, все верно. п. 6 ст. 226 НК установлен крайний срок уплаты удержанного налога, т.е. налог удержанный 30.12.2019 можно без всяких санкций перечислить в бюджет 30.12.2019 и 31.12.2019.
• geomech, спасибо большое!!!
• Мина77, Рада была помочь. Удачи Вам.